Управление денежными потоками (cash flow management) — это деятельность компании, направленная на обеспечение своевременного поступления и рационального расходования денежных средств с целью максимизации их стоимости и минимизации рисков нехватки денег.
Основные цели управления денежными потоками
- Обеспечение ликвидности. Компания должна иметь достаточно наличных средств для выполнения текущих обязательств (зарплаты сотрудникам, оплата счетов поставщикам и т.д.).
- Оптимизация капитальных вложений. Эффективное инвестирование свободных денежных средств приносит дополнительную прибыль.
- Минимизация финансовых рисков. Своевременное выявление дефицита средств позволяет заранее принять меры для его устранения.
Элементы управления денежными потоками
- Прогнозирование денежных потоков. Финансовый отдел составляет прогнозы притоков и оттоков денежных средств на определённый период (неделя, месяц, квартал).
- Контроль кассовых разрывов. Мониторинг возможных несоответствий между поступающими и расходуемыми средствами.
- Планирование краткосрочной задолженности. Рациональный подход к привлечению кредитов и займов позволяет избежать чрезмерных процентов и штрафов.
- Инвестирование временно свободных средств. Использовать избыточные денежные потоки для покупки ценных бумаг или депозитов с целью увеличения прибыли.
Методы улучшения денежного потока
- Сокращение дебиторской задолженности.
- Оперативное получение оплат от покупателей.
- Управление кредиторской задолженностью (предоставление скидок за досрочную оплату).
- Улучшение внутренней дисциплины расчетов внутри компании.
Таким образом, грамотное управление денежными потоками является залогом устойчивого развития и роста любого бизнеса.